Распределение налогового вычета при долевой собственности. Как выплачивается налоговый вычет при долевой собственности? Налоговый вычет за долю ребенка в квартире

Имущественный вычет при долевой собственности имеет ряд особенностей оформления, а также возможность получения вычета за несовершеннолетнего ребенка.

Распределение вычета при общей долевой собственности

При оформлении права собственности на купленную недвижимость многие, в том числе и супруги, выбирают общую долевую собственность.
Такой выбор имеет отрицательную сторону при получении имущественного вычета супругами , если право на вычет возникло до 1 января 2014 года :

1. Потеря части имущественного вычета, прямо пропорциональная доли в собственности. При покупке недвижимости до 1 января 2014 года имущественный вычет в размере 2 млн. рублей предоставляется на ОБЪЕКТ приобретения, а не каждому собственнику. Если имуществом владеют несколько человек, то вычет распределяется пропорционально доли каждого, а возможность добрать остаток вычета при следующей покупке отсутствует. Логичным является желание перераспределить вычет в пользу одного из владельцев, чтобы один получил максимальную сумму с данной покупки, а за вторым сохранилось право на вычет в будущем. К сожалению, при долевой собственности так сделать нельзя.
2. Увеличение срока получения вычета семьей. Среднестатистическая семья в России не может получить всю сумму вычета (2 млн. рублей) за раз, так как для этого необходимо столько заработать за год. Поэтому данный срок в среднем растягивается на 4-8 лет. Низка вероятность, что супруги имеют одинаковый годовой доход, поэтому, чтобы быстрее получить вычет, появляется желание его перераспределить пропорционально доходу супругов, что сделать нельзя при долевой собственности.

При покупке недвижимости в долевую собственность и получении права на вычет по ней после 1 января 2014 года каждый из собственников имеет право на вычет в 2 млн. рублей (при стоимости своей доли свыше 2 млн. рублей). Согласно Письму Минфина РФ от 11.12.2014 г. № 03-04-05/63812.
Если стоимость доли ниже 2 млн. рублей, то законодательством предусмотрена возможность добрать вычет до максимальной суммы при следующей покупке. Супруги при этом имеют право распределить вычет между собой в удобной пропорции, но не больше 2 000 000 рублей на человека.
Таким образом, для жилья, право на вычет по которому возникло после 1 января 2014 года, долевая собственность приравнивается к совместной в целях получения имущественного вычета.

Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка

Физическое лицо имеет право на имущественный вычет в размере фактически произведенных расходов как на приобретение или строительство жилья, так и на уплату процентов по кредиту.

Многие, покупая недвижимость, выделяют доли в недвижимости своим детям. Если ребенок расходов на покупку этой доли не имел, все было куплено за счет средств родителей, то можно ли получить вычет за долю, принадлежащую несовершеннолетнему ребенку? Можно.
Согласно Письму Минфина РФ от 29.08.2014 г. № 03-04-05/43425.

Когда это нужно и можно использовать:

1. Тот, кто будет обращаться за вычетом со стоимости доли/собственности несовершеннолетнего ребенка, раннее вычетом не пользовался.
2. При покупке недвижимости до 2014 года заявлять о праве на вычет за долю несовершеннолетнего ребенка нужно всегда: при оформление покупки полностью на имя ребенка или в доли. При выделении ребенку доли в имуществе 2 млн. рублей распределяются пропорционально долям каждого, а так как ребенок сам заявить о своем праве на вычет не может, то вычет с его доли теряется, если на него не подаст родитель.
3. При покупке недвижимости с 2014 года заявлять на вычет нужно: если стоимость доли любого из родителей-собственников окажется ниже 2 млн. рублей или же если недвижимость куплена полностью на ребенка.

За несовершеннолетним сохраняется право на вычет при покупке им жилья в дальнейшем.

Вычет, приходящийся на долю совершеннолетних детей, при оформлении имущества в долевую собственность или полностью на совершеннолетнего, родитель получить не сможет, только за несовершеннолетних детей. Ребенок должен быть несовершеннолетним на момент регистрации права собственности или подписания акта приема-передачи (при ДДУ).
Согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 14 марта 2013 г. № 03-04-05/7-223 «О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при покупке квартиры».

Распределение вычета в пользу супруга

Возможность распределения вычета в пользу супруги(-а) поставлена в зависимость от года получения права на вычет (проверить когда можно подать на имущественный вычет после покупки жилья):

1. Распределение вычета в пользу супруга при долевой собственности невозможно, если право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
   Дело в том, что свидетельство о праве собственности - это документ, который помимо описания объекта приобретения дает четкое определение, кому принадлежит данное имущество. Если в свидетельстве супругов указана долевая собственность, то это говорит о том, что обоюдным согласием они решили, что данное имущество принадлежит им в определенной пропорции и перераспределить указанные доли нельзя.
   В соответствии с пунктом 1 статьи 256 Гражданского кодекса Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим владения этим имуществом, в частности общая долевая собственность.
2. Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то вычет можно распределить между супругами в любой удобной пропорции, но не более 2 000 000 рублей на одного из супругов путем подачи заявления о распределении понесенных расходов.
   В соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», Письмом ФНС от 30.03.2016 г. № БС-3-11/1367.

Имущественный вычет в декрете: долевая собственность

В результате оформления недвижимости в общую долевую собственность возникают налоговые вопросы по возможности получить вычет в достаточно жизненной ситуации: выход супруги в декрет.

Налоговый вычет в декрете получить нельзя, если нет дохода, облагаемого НДФЛ 13%, за исключением дивидендов.
Решение проблемы: дождаться, когда такой доход появится в будущем, и тогда оформить вычет. При возникновении права на вычет после 1 января 2014 года можно распределить вычет между супругами, но не более 2 000 000 рублей на человека.

Другие собственники при наличии налогооблагаемого дохода могут начать получать вычет по своей доли, не дожидаясь выхода из декрета одного из собственников, так как нет обязанности собственников подавать на вычет одновременно.

Вычет по ипотечным процентам

Вычет по ипотечным процентам распределяется согласно доле каждого собственника(в такой же пропорции, что и основной вычет, если писали заявление о распределении вычета), если право на вычет возникло до 1 января 2014 года.

При возникновении права на вычет после 1 января 2014 года собственники вправе распределить расходы по уплате процентов по заявлению в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов, причем пропорцию на каждый год отдельно можно менять.

Список документов для оформления вычета

Общие документы

Дополнительные документы

1. договору купли-продажи ;
2. При приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве / договору уступки права требования ;
3. При приобретении земельного участка ;
4. При приобретении недвижимости в ипотеку .

При приобретении жилья в общую долевую собственность несколькими лицами закономерно встают вопросы: Кто имеет право получить имущественный вычет? В каком размере он может быть предоставлен? Возможно ли передать право на вычет другому собственнику? В данной статье мы постараемся ответить на эти вопросы, а также рассмотреть другие особенности получения вычета при покупке квартиры/дома в общую долевую собственность.

Если Вы приобрели жилье в общую собственность с супругой(ом) или детьми, то мы рекомендуем ознакомиться с нашими специализированными статьями (так как в данных ситуациях есть ряд дополнительных нюансов):

• Получение имущественного вычета за несовершеннолетних детей ;
• Особенности получения имущественного вычета супругами ;

Стоит отметить, что правила, которые регулируют порядок получения вычета и его размер, зависят от того, когда приобретено жилье – до или после 1 января 2014 года (с 1 января 2014 года в Налоговый Кодекс внесены существенный изменения, связанные с получением имущественного вычета). В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года . Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей «Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года» .

Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.

Получение основного имущественного вычета

При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб. больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку). При этом общий порядок предоставления вычета при долевой собственности остался прежним и производится исходя из расходов/доли каждого лица (Письма Минфина России от 11.12.2014 № 03-04-05/63812, от 28.10.2013 №03-04-05/45699).

Соответственно, при приобретении жилья в общую долевую собственность после 1 января 2014 года каждый владелец вправе получить вычет в размере своих расходов (если в договоре/платежных документах указана лишь общая сумма расходов, то в размере ОБЩАЯ СУММА РАСХОДОВ х ЕГО ДОЛЯ), но не более 2 млн. руб.

Пример: Медведев Б.Г. и его бабушка Медведева Н.Н. в 2018 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 3 млн.руб. При этом доля каждого из владельцев составила 1/2. В этом случае Медведев Б.Г. и Медведева Н.Н. будут иметь право на вычет в размере 3 млн.руб. х 1/2 = 1.5 млн.руб. (195 тыс.руб. к возврату).

Пример: В 2018 году братья Зайцев А.Р. и Зайцев С.Р. приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 5 млн.руб. (при этом доли братьев составили по 1/2). В этом случае каждый брат сможет получить вычет в размере 2 млн.руб. (максимальный размер вычета), и, соответственно, вернуть по 260 тыс.руб.

Распределение вычета по ипотечным процентам

В случае приобретения квартиры в ипотеку (или по другому жилищному кредиту), вычет по процентам собственники (если они являются созаемщиками) вправе распределить в любой пропорции по своему желанию , составив соответствующее письменное заявление в налоговый орган (Письмо ФНС России от 23.05.2016 №БС-3-11/2315).

Если платежные документы оформлены только на одного собственника

На практике может возникнуть ситуация, когда оплата стоимости квартиры происходит от имени только одного из собственников (например, с его банковского счета), а фактически расходы несут все собственники. В этом случае для того, чтобы другие собственники могли получить вычет, в налоговую инспекцию нужно предоставить документы, подтверждающие их расходы. Таким документом, на наш взгляд, может являться рукописная доверенность на передачу денежных средств для оплаты квартиры лицу, производившему оплату (в дополнение к основному платежному документу). Доверенность может быть написана от руки в свободной форме и не требует нотариального удостоверения (Письмо ФНС России от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

Пример: В 2018 году Орлова Е.В. со своей сестрой Орловой Т.В. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн.руб. (доля каждой сестры составила 1/2). Оплата стоимости квартиры происходила со счета Орловой Е.В. По окончании календарного года (в 2019 году) каждая из них подала в налоговую инспекцию документы для получения вычета в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.). Орлова Т.В. к основному пакету документов приложила копию доверенности, в которой указывалось, что она передала сестре Орловой Е.В. 2 млн.руб. на оплату своей доли квартиры через банковский счет.

Аналогично обстоит ситуация и с вычетом по кредитным процентам. На наш взгляд, даже когда платежи по кредитному договору фактически производились от имени одного из сособственников (например, основного заемщика), другие созаемщики также могут получить вычет, представив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие их расходы на оплату кредитных процентов. Таким подтверждением, например, может быть рукописная доверенность о передаче денежных средств на уплату ипотечных процентов лицу, производившему их оплату.

Пример: Алуштин С.С. со своей дочерью Миловой А.С. купили квартиру в общую долевую собственность за 4 млн.руб. (доля каждого из них составила 1/2). Для покупки квартиры они оформили ипотечный кредит на сумму 3 млн.руб., где Алуштин С.С. являлся основным заемщиком, а Милова А.С. - созаемщиком. Ипотеку отец и дочь оплачивали также в равных долях, хотя фактически все платежи по кредиту осуществлял Алуштин С.С. со своего банковского счета. Несмотря на то, что платежи по ипотеке производил отец, Милова А.С. может рассчитывать на вычет по ипотечным процентам (в размере своих расходов), представив в налоговую инспекцию рукописную доверенность, согласно которой она передала деньги отцу Алуштину С.С. на оплату ипотечных процентов по кредиту.

Когда недвижимое имущество приобретается в совместную собственность, возникает вопрос, как правильно распределить налоговый вычет. Рассмотрим, с какими особенностями могут столкнуться граждане, оформляя налоговый вычет при долевой собственности.

Зачастую, недвижимое имущество в общую собственность приобретается супругами. Это делается по совету риэлтора или сама семейная пара выбирает такой вид владения, чтобы в дальнейшем не возникало спорных ситуаций. Однако это отрицательно сказывается на процессе оформления имущественного налогового вычета.

При получении права на перерасчет до января 2014 года покупатели недвижимости теряют 50 % возможной выплаты.

До этого времени налоговый вычет объемом 2 млн. руб. предоставлялся на объект имущества, а не для каждого из собственников. Таким образом, когда владельцев несколько, объем будет распределен пропорционально их долям. При этом возможности получить положенный остаток при следующем приобретении не предусмотрено.

Вполне логично, что для собственников будет выгоднее распределение имущественного вычета на одного из сособственников. В этом случае кто-то из дольщиков смог бы получить максимальный объем выплаты, а другой – сохранил бы право на вычет для следующей покупки. Однако при общей собственности такой способ распределения не допускается.

Еще один недостаток – увеличенный срок получения имущественного вычета. Как правило, сразу получить весь объем имущественного вычета в течение первого года не удастся. Для этого налогоплательщику нужно заработать в год 2 000 000 рублей, а это в нашей стране редкость. По этой причине срок выплаты растягивается на несколько лет.

Маловероятно, что оба собственника имеют равный уровень дохода. Желая быстрее получить перерасчет, граждане рассматривают возможность распределить объем в пользу собственника с большей заработной платой. При долевой собственности так сделать нельзя.

Стоит отметить, что этот недостаток не актуален для граждан, купивших недвижимость с начала 2014 года. Законодательство было скорректировано и теперь каждый из сособственников вправе получить по 2 млн. рублей (если его доля превышает эту цифру). Если доля меньше возможного объема, добрать недостающую сумму можно при следующем приобретении.

Отдельного внимания требует покупка жилья в ипотеку. В этом случае вычет по ипотечным процентам будет распределен между собственниками пропорционально их долям. Если ипотечный договор оформлен на супругов, то они могут разделить затраты на выплату процентов в любой пропорции.

Можно ли получить налоговый вычет за супруга при долевой собственности?

Можно или нет распределить имущественный перерасчет в пользу мужа или жены зависит от года приобретения жилья. Тут есть два варианта:

1. Право на вычет возникло до 1 января 2014 года.
2. Право возникло после 1 января 2014 года.

В первом случае получение фискального перерасчета за супруга (супругу) невозможно. Это объясняется тем, что в свидетельстве на собственность четко обозначено кому и какая часть имущества принадлежит. Если имущество общее и у супругов равные доли, то перераспределить части вычета нельзя.

Кроме того, в п.1 ст.256 ГК РФ четко прописано, что имущество супругов будет признано совместным владением, если документально не закреплено иное. Указание конкретных долей в свидетельстве – это и есть четко установленный иной режим владения.

Во втором случае налоговый вычет можно перераспределить на супруга (супругу), но не более двух миллионов рублей (в общем объеме). Это оговорено в Письме ФНС № БС-3-11/1367 и ФЗ № 212 «О внесении изменений в ч.2 ст.220 НК РФ» от 23.07.2013 года.

А как быть, если супруга находится в декретном отпуске? В этом случае получить имущественный фискальный перерасчет она не сможет, так как не имеет дохода, облагаемого налогом. Это значит, что права на такой перерасчет у нее нет.

Выход из ситуации – дождаться возвращения на работы и тогда подать документы на выплату. Супруг, в свою очередь, такого права не теряет.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно - попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

Это быстро и бесплатно ! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Законодательно не предусмотрено обязанности подать документы в ФНС одновременно. Потому, вернуть налог сможет сначала один из супругов, а затем второй.

Имущественный налоговый вычет при долевой собственности за ребенка

Нередки случаи, когда родители прописывают долю несовершеннолетнего ребенка в свидетельстве о собственности на новую жилплощадь. Разумеется, по факту ребенок не понес никаких финансовых затрат и не трудоустроен. Однако в соответствии с Письмом Минфина РФ № 03-04-05/43425 от 29 августа 2014 года налоговый перерасчет за несовершеннолетних граждан может получить родитель.

При каких условиях это возможно?

1. Если родитель ранее не пользовался правом на имущественную выплату.
2. Если недвижимость приобреталась до 2014 года, то получить перерасчет за ребенка можно в любом случае.
3. При приобретении имущества после 2014 года получить вычет за несовершеннолетнего можно, если доля родителя меньше двух миллионов рублей или в том случае, когда полноправным собственником является ребенок.

Несмотря на то, что за ребенка получили перерасчет родители, его личное право на имущественные фискальные выплаты за ним сохраняется. Это значит, что, если при достижении совершеннолетия ребенок купит, к примеру, квартиру он также сможет воспользоваться возможностью вернуть налог.

Как получить налоговый вычет при долевой собственности?

Для получения фискального вычета потребуются следующие документы:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• паспорт РФ;
• справка о доходах 2-НДФЛ;
• копии платежных документов;
• заявление о возврате уплаченного налога (с реквизитами счета, на который поступит вычет);
• свидетельство о рождении и праве собственности ребенка – при получении перерасчета за несовершеннолетнего;
• свидетельство о браке, если это участники долевой собственности являются супругами.

Также в зависимости от способа приобретения недвижимости потребуется документ, который является основанием получения права на перерасчет. Это может быть договор купли-продажи, долевого участия или ипотечный.

Получить имущественную выплату можно через ФНС или работодателя. Рассмотрим каждый способ.

Алгоритм оформления вычета в ФНС будет следующим:

1. Получение справки 2-НДФЛ по месту работы.
2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ.
3. Подготовка всех необходимых для подтверждения покупки документов.
4. Подготовка копий документов, подтверждающих расходы на покупку имущества или уплате процентов по ипотечному договору.
5. Подготовка копий свидетельства о браке или о рождении ребенка, в зависимости от ситуации.

Все документы подаются в отделение ФНС по месту постоянной регистрации налогоплательщика. Для этого нужно дождаться окончания налогового периода (один год).

При обращении к работодателю алгоритм будет иным:

1. Написание заявления на получение уведомления из ФНС о наличии права на имущественную выплату. Заявление пишется в свободной форме.
2. Подготовка документов на получение выплаты.
3. Предоставление в территориальное отделение ФНС документы и заявление.
4. Получение уведомления. Бумага готовится в течение месяца.
5. Предоставление уведомление работодателю.

Уведомление из ФНС будет являться для работодателя основанием для прекращения удержания с работной платы сотрудника подоходного налога до конца года. Если за год объем компенсации будет выплачен не полностью, процедуру потребуется повторить. При оформлении через работодателя дожидаться окончания налогового периода не нужно.

При возникновении вопросов, касающихся оформления налогового вычета при долевой собственности, обращайтесь к юристу за консультацией. Это можно сделать онлайн на нашем сайте.

Общая долевая собственность или просто "долевая собственность" - это собственность, при которой имущество (например, квартира) разделено на доли, то есть доля каждого из собственников в имуществе четко определена. При таком виде регистрации недвижимости каждому собственнику выдается свое свидетельство, в котором прописан размер принадлежащей ему доли.

Максимальный размер налога к возврату

Государство возвращает 13% от суммы вычета. Максимальный размер вычета по приобретению жилья составляет 2 млн рублей на человека, не считая процентов по кредиту. Такая сумма установлена, начиная с 2008 года. До этого максимальный размер вычета составлял 1 млн рублей. Для определения максимальной суммы налога к возврату необходимо определить момент возникновения права на этот возврат, а именно:

При приобретении квартиры в строящемся доме (договор долевого участия, договор уступки права) таким моментом является подписание акта приема-передачи готовой квартиры;

При покупке готового жилья (договор купли-продажи) – дата регистрации права собственности.

По ипотечным процентам с 2014 года вычет ограничен 3 млн рублей, ранее сумма вычета по процентам не лимитировалась.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Как распределяется вычет?

При оформлении общей долевой собственности вычеты по приобретению жилья, а также по ипотечным процентам, распределяются строго в соответствии с размером долей собственников. Собственник не может ни отказаться от своей части вычета и передать ее другому, ни получить часть вычета за своего сособственника.

Пример . Николай и Анна в 2014 году приобрели квартиру в общую долевую собственность за 2 800 000 рублей. Согласно документам Николай владеет 1/4 доли в квартире, а Анна – 3/4 доли. Вычет распределяется между ними соответственно: Николаю – 700 000 рублей (2 800 000 * 1/4), Анне – 2 000 000 рублей (2 800 000 * 3/4 = 2 100 000, что больше максимального размера вычета 2 000 000 рублей). Каждый из них сможет вернуть налог со своей части вычета, а Николай при покупке другой квартиры сможет вернуть налог еще с 1 300 000 рублей (2 000 000 – 700 000).

Важно! Рассмотренный порядок получения вычета подготовлен с учетом изменений (новых правил), вступивших в силу с 1 января 2014 года. До этой даты максимальный размер вычета устанавливался не на каждого собственника, а на весь объект недвижимости (квартиру, дом). Если бы по условиям примера Николай и Анна приобрели квартиру не в 2014, а в 2013 году, то вычет распределялся бы следующим образом: Николаю – 500 000 рублей (2 000 000 * 1/4), Анне – 1 500 000 рублей (2 000 000 * 3/4). Кроме того, вернув деньги с этих сумм, права на возврат по другой квартире они бы больше не имели (несмотря на то, что сумма вычета составила менее 2 млн рублей).

Покупка доли по отдельному договору

Если доля в имуществе была приобретена по отдельному договору (например, договор купли-продажи 1/2 доли в квартире), то в целях имущественного вычета считается, что Вы купили целый объект. В таком случае и по "старым", и по "новым" ("новые" - с 2014 года) правилам вычет не делится между сособственниками. Вы можете вернуть налог со всей суммы, потраченной на жилье и выплату процентов по ипотеке (но с учетом установленного максимального размера вычета, то есть не более 2 млн рублей).

Пример . Константин купил 1/2 долю в жилом доме за 2 000 000 рублей. Вычет не будет зависеть от того, кто является его соседями и каковы их доли в праве на остальной дом. От них не требуется никаких подтверждений, разрешений или заявлений. Константин имеет право вернуть налог со всей суммы, уплаченной за свою долю, в размере 260 000 рублей (2 000 000 * 13%).

Доля в квартире (доме) оформлена на ребенка

Довольно часто встречается ситуация, когда родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) покупают квартиру (дом) и оформляют право собственности на нее полностью или частично на своего несовершеннолетнего ребенка (подопечного). Можно ли получить вычет с доли ребенка? Можно.

Это единственное исключение из правил, когда Вы можете получить вычет за другого человека. Главное условие – ребенку должно быть менее 18 лет. Если же он уже является совершеннолетним, то по общему правилу вычет с его доли получить уже не получится.

Волнующий многих родителей вопрос – сможет ли ребенок получить уже свой возврат налога в дальнейшем? Ответ однозначный – да, сможет. При таком распределении Вы как бы забираете часть его вычета и заявляете его как свой собственный. Ребенок не использует свое право и в будущем, когда вырастет, сможет тоже вернуть налог по покупке жилья. Родителям необходимо решить, кто из них двоих будет получать возврат налог за ребенка.

Пример . Сергей и Наталья купили квартиру за 4 500 000 рублей и оформили ее в общую долевую собственность следующим образом: Сергею принадлежит 1/3 доли, Наталье – 1/3 и их несовершеннолетнему ребенку – 1/3. Родители решили, что возврат денег за ребенка будет получать Сергей. Сумма вычета, на которую может претендовать Наталья, составит 1 500 000 рублей (4 500 000 * 1/3). Сергей же получит возврат с суммы в размере 2 000 000 рублей (4 500 000 * 2/3 = 3 000 000, что больше максимальной суммы, поэтому берется 2 000 000). Ребенок права на имущественный вычет не теряет и сможет воспользоваться им в дальнейшем при покупке собственного жилья.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Чтобы получить документы для вычета на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Покупая квартиру в долевую собственность, новые владельцы недвижимости имеют право вернуть часть потраченных средств. Такая возможность позволяет существенно сэкономить. Однако льготы предоставляются не всем. Получить часть потраченных денег обратно имеют право только добросовестные налогоплательщики. Операция имеет ряд нюансов, о которых необходимо знать заранее. В статье расскажем про налоговый вычет при долевой собственности, дадим советы по оформлению документов.

Налоговый вычет по долевой собственности

Вычет имущественного характера – денежные средства, которые может получить человек, купивший недвижимость. Граждане РФ обязаны платить подоходный налог. Приобретая жилье в долевую собственность, человек тратит на покупку часть дохода, с которого производилась выплата в казну. Чтобы устранить возникающую несправедливость, правительство возвращает 13% от стоимости покупки.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже имущества. Ведь реализация недвижимости – достаточно затратная процедура. Читайте также статью: → “ ». Поэтому государство поддерживает своих граждан, предоставляя им вычеты. Не все лица, купившие квартиру, имеют право на вычет. Перечень граждан, обладающий такой возможностью, представлен в таблице.

Дети до 18 лет, на которых была оформлена доля в купленной недвижимости, не могут рассчитывать на получение вычета. Но за счет суммы, которая полагалась ребенку, можно увеличить сумму денег, на которые может претендовать его родитель.

Особенности распределения суммы вычета при покупке жилья

Чтобы понять, как будет распределена сумма вычета, нужно ознакомиться с датой покупки недвижимости. Если манипуляция была совершена до 2014 года, то граничная сумма, с которой можно получить возврат, составит 2 млн руб. Она делится между всеми владельцами квартиры в зависимости от величины долей.

Например, недвижимости приобрели 2 человека. При этом общая стоимость жилья составила 4 200 000 руб. Одному из собственников принадлежит 2/3 квартиры, а другому – 1/3. Чтобы узнать размер вычета, предстоит выполнить следующие вычисления:

• 2000 000: 2/3 = 1 333 333 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет первому владельцу;
• 2000 000: 1/3 = 666 667 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет второму владельцу;
• 13% от 1333 333 руб. = 173 333 руб. – сумма, которую получит первый владелец;
• 13% от 666667 руб. = 86 667 руб. – сумма, которую получит 2 владелец.

Если покупка была осуществлена после 01.01.2014 года, нюансы начисления вычета меняются. Теперь льгота привязана не к сумме 2 млн руб., а к каждому собственнику в отдельности.

Все лица, участвовавшие в покупке квартиры, должны подать декларацию, в которой нужно указать сумму денежных средств, потраченных на покупку. Например, те же 2 человека купили квартиру по цене 4 200 000 руб., но действие происходило после 2014 года. Размер долей остался прежним – 2/3 и 1/3. Для определения величины вычета потребуется провести следующие вычисления:

• 4200 000: 2/3 = 2 800 000 руб. – количество средств, которые вложил в покупку квартиры 1 человек;
• 4200 00: 1/3 = 1 400 000 руб. – количество средств, вложенных 2 человеком;
• 13% от 2000 000 руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 руб. – сумма вычета, которую фактически получит 1 владелец недвижимости;
• 13% от 1400 000 руб. = 182 000 руб. – сумма, полагающаяся 2 владельцу недвижимости.

Важно! Предельная сумма вычета – 2 000 000 руб. Но величина используется в расчетах, если человек действительно потратил такую сумму. Так, если владельцы из вышеприведенного примера потратили бы в общей сложности 1 800 000 руб. на покупку жилья, то, при подсчете вычета, использовалась бы эта сумма в отношении обоих людей.

Особенности распределения суммы вычета при отчуждении квартиры

Если у квартиры имеется несколько владельцев, но она продается как 1 объект и составляется 1 договор купли-продажи. Налоговый вычет распределяется между продавцами в соответствии с размером их долей. Максимальная сумма, с которой взимается вычет при продаже имущества, не может превышать 1 млн руб. Если человек реализовал несколько квартир за 1 год, то лимит не увеличивается.

Порядок оформления налогового вычета при долевой собственности

Процедура оформления вычета не отличается сложностью. Чтобы государство возвратило часть денежных средств, нужно:

1. Заполнить налоговую декларацию.
2. Получить справку 2-НДФЛ.
3. Подготовить пакет необходимой документации.
4. Передать документы в налоговую службу.

Получить удержание можно и через работодателя. Для этого потребуется оформить заявление, дополнить его необходимой документацией и отправить в налоговый орган.

Рассмотрение заявки осуществляется в течение 30 дней. Если все бумаги заполнены в соответствии с правилами и человеку действительно полагается налоговый вычет, работодателю заявителя направляется соответствующее уведомление. Получив бумагу, компания перестает удерживать НДФЛ с заработной платы работника. Привилегия будет действовать до конца текущего года.

Направить декларацию в налоговую службу можно через портал Госуслуги. Использование сервиса позволит существенно сэкономить время, однако не оградит от передачи бумажной версии документов в ФНС. Если человек предварительно направил электронный вариант декларации, ему будет предложено посетить отделение налоговой службы. При этом стоять в очередях не придется.

Документация, требуемая для получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, человеку потребуется подготовить пакет документов. Потребуются следующие бумаги:

• паспорт;
• документы, подтверждающие право владения недвижимостью;
• справка 2-НДФЛ;
• декларация (форма 3-НДФЛ);
• заявление, написанное в свободной форме ⊕ .

Особенности получения вычета

Нюансы возврата части денежных средств могут различаться в зависимости от того, к какой категории граждан относится владелец доли. Кроме того, влияние оказывает и период покупки недвижимости. Если жилье было приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета делится между хозяевами квартиры в зависимости от доли, а если после 2014 года – во внимание принимаются фактические траты. При этом лимит все равно не может превышать 2 млн руб.

Период, в течение которого вычет будет перечислен

Перечисление вычета происходит не сразу. Получив декларацию, специалисты налоговой службы осуществляют ее проверку. На выполнение манипуляции предоставляется 3 месяца. Сотрудники ФНС обращают внимание на правильность заполнения бумаг и на наличие права, на получение вычета у заявителя.

Считается, что декларация прошла проверку, если все данные указаны правильно, форма документа соответствует требованиям законодательства, а налогоплательщик действительно может претендовать на возврат средств. С этого момента налоговая служба обязана перечислить деньги заявителю.

На выполнение действия законодательство предоставляет 1 месяц. В общей сложности перечисление вычета занимает 4 месяца.

Причины отказа в получении вычета

Получить имущественный вычет можно не всегда. В ряде ситуаций в просьбе о возврате средств может быть отказано. Основные причины отрицательного ответа скрываются в правилах предоставления денег. Налоговая служба откажет гражданину в выплате вычета, если:

• он не является плательщиком НДФЛ;
• имущество было куплено с помощью субсидий;
• в роли заявителя выступает женщина, которая находится в декрете;
• человек предоставил не все необходимые документы;
• строительство недвижимости еще не завершено;
• квартира была куплена у взаимозависимого лица;
• работодатель купил недвижимость для своего работника;
• заявитель уже получал имущественный вычет.

Чаще всего отказ получают лица, которые хотят получить вычет повторно. Однако согласно действующему законодательству вернуть потраченные на покупку жилья средства можно только 1 раз. После получения вычета, право на использование льготы теряется.

Налоговый вычет при долевой собственности: актуальные вопросы

Вопрос №1. Семья, состоящая из отца, матери и несовершеннолетней дочери приобрела квартиру. Может ли мать увеличить величину своего вычета за счет суммы, которая полагалась ребенку, если женщина ранее уже получала вычет?

Нет, мать вовсе не сможет получить вычет. Возврат средств с покупки квартиры осуществляется только однажды.

Вопрос №2. Я купил долю в квартире, стоимость которой составила 2,5 млн руб. Какая сумма будет использована при расчете вычета?

Государство предоставит вычет только с 2 млн руб. Эта сумма является максимальной.

Вопрос №3. Была приобретена квартира. Новые владельцы подготовили пакет документов, заполнили декларацию и передали все бумаги в ФНС. Когда будет перечислен вычет?

Длительность ожидания зависит от периода, в течение которого будет осуществлена проверка декларации. Максимальный срок перечисления вычета составляет 4 месяца.

Вопрос №4. Покупка недвижимости была осуществлена с использованием материнского капитала. На какую сумму вычета можно рассчитывать?

Сумма материнского капитала будет вычтена из стоимости доли. Оставшаяся сумма будет использована для расчета вычета ⊕

Вопрос №5. Можно ли получить вычет, если жилье было куплено в ипотеку?

Да, такая возможность присутствует ⊕